収益分配金

追加型投資信託、特に毎月分配型をお持ちの方、またはこれから購入を考えている方は、分配金にかかる税について理解しておくことが大切です。投資信託からの分配金は、一部または全部が課税対象となり、所得税と住民税がかかる場合があります。この税額を計算する上で重要なのが「個別元本方式」です。 個別元本方式とは、投資家それぞれの購入金額（元本）を基準に、分配金のうち課税対象となる金額を算出する方法です。投資信託は多くの投資家から資金を集めて運用するため、購入時期や金額が異なると、同じ分配金を受け取っても課税額が変わる可能性があります。そこで、個別元本方式を用いて、投資家ごとの状況に応じた公平な課税を目指しています。 この方式では、追加で投資信託を購入するたびに、その購入金額が個別に記録され、分配金の計算に反映されます。したがって、複数回に分けて購入した場合や、過去に一部を解約している場合は、購入や解約の履歴が課税額に影響します。ご自身の個別元本を確認し、税金について正しく理解しておきましょう。