終了

残余財産とは、確定給付企業年金や厚生年金基金が終了する際に、全ての債務を清算後に残る積立金を指します。これは企業と従業員が長年積み立てた年金資産から、将来の年金給付に必要な資金を差し引いたものです。残余財産が生じる要因としては、良好な運用成績や加入者数の減少などが考えられます。重要なのは、この残余財産は企業のものではなく、年金受給権者のために活用されるべきだということです。そのため、その取り扱いは法律や規約で厳格に定められており、厚生労働省の指導のもと、加入者の意向を尊重し、公平かつ透明性の高い方法で分配または活用される必要があります。残余財産の存在は年金制度の健全性を示す一方で、その取り扱いが加入者の将来設計に影響を与える可能性もあるため、注意が必要です。

財産目録とは、個人や団体が持っている全ての資産と負債を細かく記載した書類のことです。これは、自身の経済状況を正確に知るための大切な道具であり、将来の計画を立てる上で非常に重要な役割を果たします。例えば、退職後の生活設計を考える際には、現在の貯蓄額、土地や家屋などの価値、株などの投資状況、そして住宅の借り入れなどの負債を明確に把握する必要があります。財産目録を作成することで、これらの情報をすぐに確認でき、現状を正しく理解することができます。また、相続対策においても、財産目録は非常に役立ちます。相続財産を把握し、相続税の計算や遺産分割の準備を円滑に進めるためには、正確な財産目録が不可欠です。さらに、もしもの事態に備えて、家族があなたの財産状況を把握できるようにしておくことは、家族を守るための大切な準備と言えるでしょう。このように、財産目録は、個人の生活設計から相続対策まで、幅広い場面で活用できる重要な道具なのです。

企業年金は、従業員の退職後の生活を支える大切な制度です。しかし、経済状況の変化や会社の経営難などにより、企業年金が途中で終わってしまうこともあります。そのような場合に、従業員の年金受給権を守るために「最低保全給付」という制度があります。 最低保全給付とは、企業年金が解散した場合に、それまでの加入期間に応じて受け取れるはずだった、または受け取れるとみなされる給付のことです。これは、年金加入者や年金を受け取っている人が、最低限受け取ることができる金額を保証するものです。万が一の事態が起こっても、一定の年金を受け取れるようにするための安全装置としての役割を果たします。 企業年金に加入している方は、この最低保全給付について理解しておくことが、将来の生活設計を考える上で非常に重要になります。